国内企业去克罗地亚境外投资ODI备案分享

        克罗地亚从投资环境的角度，克罗地亚有以下优势：政局相对稳定，经济发展前景良好，金融体系稳定；地理位置优越，辐射西欧和东南欧；港口设施较完善，公路、铁路交通便利；政策透明度提高，贸易和投资风险降低；克罗地亚加入欧盟后，市场范围进一步扩大。美国传统基金会（TheHeritageFoundation）和《华尔街日报》联合发布的2021年“世界经济自由度指数”中，克罗地亚得分63.6，较上年提升1.4分，在世界178个国家（地区）中排名第79位。克罗地亚获得的总体评价是：克罗地亚经济处于“中度自由”行列并略有上升。克罗地亚在欧洲45个国家中排名第38位，总体得分低于地区平均水平，但高于世界平均水平。欧美外资商会等建议，克罗地亚政府需要提高行政与司法效率，加快实施结构性改革，出售负担沉重的国有企业，减少政府对经济及大企业控制，改进司法体系和劳动法等。德国━克罗地亚商会2021年3月对克罗地亚经济形势和投资环境进行的调查评估结果显示，克罗地亚继续被视为中东欧国家中较具吸引力的投资目的地，连续第四年在20个国家中排名第8位。

        随着全球经济一体化的进程逐步推进，各国或地区之间加强经贸合作，为推进全球化发展战略及产品、研发、市场的全球化布局，进一步提升公司产品在海外的品牌影响力和核心竞争力，在境外设立子公司也是许多企业的选择。那么，通过企业对外投资，去国外设立子公司、并购境外公司、投资基础设施，需要走哪几步?

Step1：出境的交易结构设计

1、关乎境外直接投资备案的成功率，交易的合规便利程度，以及相关部门的备案/审核能否通过。

2、通过交易结构的设计一方面明确企业资金用途安排，另一方面协助企业以合理合法方式进行境外投资和资金出境。

Step2:明确监管部门政策及操作流程

1、资金出境的监管部门主要涉及发改委、商务部、外汇管理局等，根据投资的行业、主体性质不同，相关部门的备案材料略有差异。

Step3：进行项目申报准备

申报材料用于境外直接投资备案/核准登记，主要向发改委、商务部、外汇管理局进行项目材料申报。根据投资总额的大小、投向是否为敏感地区、敏感行业，分别由国家部委或地方主管部门备案/审核。

(1)发改委：目前发改委审批权限在省级/，部分地区备案类项目根据投资金额权限有所下方，如江苏省。

(2)商务部：目前商务部审批权限在市级/省级/guojiaji，一般由市级初审，商务部通过内部系统申报到省级/。

(3)外管局：目前外管局审批权限下放到银行。企业去基本户/一般户银行做外汇登记。

这个环节所需要申报的内容质量将决定证书能否申请下来。

Step4：制作申报材料

境外直接投资备案申报材料主要涉及项目的尽调情况、并购等事项的缘由说明，投资主体的情况，投资可行性、合理性说明，投资环境分析等，根据申报经验通常需要专业服务机构协助进行，表述清晰、交易结构明确、投资合理是通过备案、审核的关键。

Step5：提交申报材料，取得证书

境外直接投资备案(核准)需要经过三个部门审核：发改委、商务部以及外汇局。至于顺序，需要先在发改委和商务部备案，拿到这两个部门的备案证书之后，再去外汇局。

通过审核之后，企业手中会得到三项证明：

①发改委的《境外投资项目备案通知书》;

②商务部的《企业境外投资证书》;

③外管局的《业务登记凭证》。

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