白俄罗斯境外投资ODI备案和国外注册子公司需要哪些流程？

白俄罗斯投资吸引力主要表现在以下几个方面： 

（1）白俄罗斯作为东欧平原上的内陆国家，具有得天独厚的地缘优势，位于欧洲地理中心，处于东、西欧国家及黑海、波罗的海沿岸国家交通运输的十字路口，是连接欧亚大陆至欧盟及大西洋港口的重要公路、铁路运输走廊。 

（2）白俄罗斯工农业基础较好。工业部门较为齐全，机械制造和加工业发达，有前苏联“装配车间”之称，具有较高的科研和教育水平，劳动力素质相对较高。拥有马兹载重汽车、别拉斯矿山自卸车、轮式牵引车、拖拉机等世界的机械制造类企业，以及钾肥生产和石化等大型企业。白俄罗斯是三大钾肥生产国，钾肥出口量约占全球的20%。在电子、光学、激光技术等领域也具有水平。农业普遍实行大规模机械化生产，农产品特别是肉类及肉制品、牛奶及奶制品、禽、蛋、糖等除自给自足 外，还可大量出口。

（3）近几年，随着股份制和私有化改造步伐的加快，白俄罗斯政府希望有更多的外国投资者来白俄罗斯投资，以促进其经济发展。为此，白俄罗斯政府对原来的投资法进行了修改。2014年1月24日，新的《白俄罗斯投资法》生效，使国内外投资者享有平等的投资条件，并新增了符合国际惯例的有关司法保护、对投资者的保障及投资者的权利等相关条款，进一步改善了投资环境，特别是针对经济特区出台了许多税收优惠、海 39 白俄罗斯（2022年版）关优惠及其他一系列优惠政策。此外，为吸引外资，白俄罗斯政府还出台了一系列行业 性和地区性鼓励政策。 

（4）白俄罗斯经商环境较好：世界银行发布的《2020年营商环境报告》显示，白俄罗斯在全球190个经济体中排名第49位。欧亚经济联盟国家中排名较为靠前的还有哈萨克斯坦、俄罗斯和亚美尼亚，分别位居第25位、28位和47位。

随着全球经济一体化的进程逐步推进，各国或地区之间加强经贸合作，为推进全球化发展战略及产品、研发、市场的全球化布局，进一步提升公司产品在海外的品牌影响力和核心竞争力，在境外设立子公司也是许多企业的选择。那么，通过企业对外投资，去国外设立子公司、并购境外公司、投资基础设施，需要走哪几步?

Step1：出境的交易结构设计

1、关乎境外直接投资备案的成功率，交易的合规便利程度，以及相关部门的备案/审核能否通过。

2、通过交易结构的设计一方面明确企业资金用途安排，另一方面协助企业以合理合法方式进行境外投资和资金出境。

Step2:明确监管部门政策及操作流程

1、资金出境的监管部门主要涉及发改委、商务部、外汇管理局等，根据投资的行业、主体性质不同，相关部门的备案材料略有差异。

Step3：进行项目申报准备

申报材料用于境外直接投资备案/核准登记，主要向发改委、商务部、外汇管理局进行项目材料申报。根据投资总额的大小、投向是否为敏感地区、敏感行业，分别由国家部委或地方主管部门备案/审核。

(1)发改委：目前发改委审批权限在省级/，部分地区备案类项目根据投资金额权限有所下方，如江苏省。

(2)商务部：目前商务部审批权限在市级/省级/guojiaji，一般由市级初审，商务部通过内部系统申报到省级/。

(3)外管局：目前外管局审批权限下放到银行。企业去基本户/一般户银行做外汇登记。

这个环节所需要申报的内容质量将决定证书能否申请下来。

Step4：制作申报材料

境外直接投资备案申报材料主要涉及项目的尽调情况、并购等事项的缘由说明，投资主体的情况，投资可行性、合理性说明，投资环境分析等，根据申报经验通常需要专业服务机构协助进行，表述清晰、交易结构明确、投资合理是通过备案、审核的关键。

Step5：提交申报材料，取得证书

境外直接投资备案(核准)需要经过三个部门审核：发改委、商务部以及外汇局。至于顺序，需要先在发改委和商务部备案，拿到这两个部门的备案证书之后，再去外汇局。

通过审核之后，企业手中会得到三项证明：

①发改委的《境外投资项目备案通知书》;

②商务部的《企业境外投资证书》;

③外管局的《业务登记凭证》。

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