中国企业如何在俄罗斯被制裁中寻找投资商机

自俄罗斯对乌克兰正式采取军事行动以来，美国大幅升级对俄罗斯制裁措施，将部分俄罗斯银行排除在环球银行间金融通信协会（SWIFT）系统之外，将俄罗斯金融机构等相关实体列入SDN清单、CAPTA清单等“黑名单”，此举将冻结其资产，切断其重要融资渠道，受制裁的俄罗斯相关实体将被禁止或严格限制进入主要西方国家市场和使用美元金融体系，将对俄罗斯卢布造成巨大打击。受其影响，大批欧美企业纷纷宣布断供俄罗斯并退出俄罗斯市场，涉及科技、电信、能源、汽车制造、运输、食品等多行业。

鉴于中国人民银行与俄罗斯联邦中央银行于2011年6月23日签订了新的双边本币结算协定并经多次续签，两国经济活动主体可自行决定用自由兑换货币、人民币和卢布进行商品和服务的结算与支付，此外中国于2015年建立了人民币跨境支付系统（CIPS）至今稳定运行，境外接入机构不断增加且业务量稳步增加，因此有观点认为，在欧美国家对俄罗斯制裁政策下，中国与俄罗斯可通过使用人民币或卢布结算，有利于推动人民币在中俄双边贸易中的计价和结算比例，为在俄中国企业带来新一轮投资机遇。

现欧美企业纷纷退出俄罗斯之时，正是中国企业前往俄罗斯投资的好时机，但是中国企业前往俄罗斯投资需要注意做好境外投资备案！

01 /什么是境外投资备案？

境外投资备案ODI，英文全称为：Overseas DirectInvestment，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。

简单来讲，ODI备案也就是投资备案，是指国内企业对海外项目或子公司进行投资打投资款所需要申请的备案。

02 /办理ODI备案的优势和必要性

● 合规性保障：

ODI备案是符合中国法律法规的必要步骤，企业进行ODI备案可以保障其投资行为的合规性，避免因违规而面临的法律风险。

● 便于监管：

ODI备案可以为国家外汇管理局提供投资信息，并便于对境外投资进行监管和管理，保障国家外汇储备的稳定和安全。

● 提高企业信誉度：

企业进行ODI备案可以向监管部门和社会公众展示其遵守法律法规、守信经营的态度，提高企业的信誉度和形象。

● 便于资金管理：

ODI备案可以为企业在境外投资的资金管理提供便利，有助于企业合理规划资金使用和风险控制。

● 促进境外投资：

ODI备案可以促进企业的境外投资，为企业拓展国际市场和寻找新的发展机遇提供支持。

因此，ODI备案对企业来说具有重要意义，可以保障投资的合规性、提高企业信誉度、为资金管理提供便利、促进境外投资等多种优势。

03 /需要做ODI备案的情况有：

1、成立海外子公司开展业务并注资

2、海外上市（红筹/VIE架构搭建）

3、个人、企业税务统筹

4、跨境电商业务开展

04 /做ODI备案的条件是什么？

1、符合“境外投资”定义：

境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2、主体和成立时间要求：

主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

3、股东背景、资金来源、投资真实性要求：

无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

4、财务要求：

Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率zuihao高于5%，同时资产负债率zuihao低于70%。

05 /申请ODI备案的流程

境外投资ODI备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。

01/首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

02 /其次，发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

03/Zui后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。

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