国内企业投资德国ODI备案分享

国内企业投资德国ODI备案分享

        从投资环境的吸引力来看，德国竞争优势体现在以下方面：强大的经济实力；较高的国际地位；高生产率；高素质劳动力；强大的创新能力；的基础设施；极具吸引力的激励机制；极具竞争力的税收政策；安全稳定的投资框架；高品质的生活。世界经济论坛《2019年全球竞争力报告》显示，德国在全球具竞争力的141个国家和地 区中，排第7位。世界银行发布的《2020年营商环境报告》显示，德国营商环境在全球190个经济体中排名 第22位。经济合作与发展组织（OECD）2020年发布的《数字经济展望》报告指出，德国在许多数 字化领域都处于经合组织成员的中游。

        德国政府2018年11月发布“建设数字化”战略，提出建设数字化能力、数字化基础设施、数字化转型创新、数字化转型社会和现代国家五大行动领域，强调各自应对数字化转 型的工作重点，以期加强部门间协同和与学界、业界的合作。德国政府2019年明确数字化战略具体目标，包括加强德国联邦与地方政府及欧盟机构间的数据管理、建立新的信息技术系统打击非法渔业、建立双元制职业教育数字资源交换平台、建设“数字德国”项目了解不同人群的数字化能力、推进“创新办公数字生活”激发创新潜能、建设安全高效的政务网络基础设施、数字化发布法律法规、加强公检法机构间的数据交换以及 建设“非洲云”为当地提供就业培训。

        为吸引外来投资，保障和增加就业岗位，促进地区经济发展，德国政府制定了一系列投资促进措施。这些措施包括对投资商提供政府担保、长期优惠贷款和投资或工资补贴等。投资促进措施也适用于并购后的企业投资，但对并购价格本身不提供任何补贴或优惠。

        随着全球经济一体化的进程逐步推进，各国或地区之间加强经贸合作，为推进全球化发展战略及产品、研发、市场的全球化布局，进一步提升公司产品在海外的品牌影响力和核心竞争力，在境外设立子公司也是许多企业的选择。那么，通过企业对外投资，去国外设立子公司、并购境外公司、投资基础设施，需要走哪几步?

Step1：出境的交易结构设计

1、关乎境外直接投资备案的成功率，交易的合规便利程度，以及相关部门的备案/审核能否通过。

2、通过交易结构的设计一方面明确企业资金用途安排，另一方面协助企业以合理合法方式进行境外投资和资金出境。

Step2:明确监管部门政策及操作流程

1、资金出境的监管部门主要涉及发改委、商务部、外汇管理局等，根据投资的行业、主体性质不同，相关部门的备案材料略有差异。

Step3：进行项目申报准备

申报材料用于境外直接投资备案/核准登记，主要向发改委、商务部、外汇管理局进行项目材料申报。根据投资总额的大小、投向是否为敏感地区、敏感行业，分别由国家部委或地方主管部门备案/审核。

(1)发改委：目前发改委审批权限在省级/，部分地区备案类项目根据投资金额权限有所下方，如江苏省。

(2)商务部：目前商务部审批权限在市级/省级/guojiaji，一般由市级初审，商务部通过内部系统申报到省级/。

(3)外管局：目前外管局审批权限下放到银行。企业去基本户/一般户银行做外汇登记。

这个环节所需要申报的内容质量将决定证书能否申请下来。

Step4：制作申报材料

境外直接投资备案申报材料主要涉及项目的尽调情况、并购等事项的缘由说明，投资主体的情况，投资可行性、合理性说明，投资环境分析等，根据申报经验通常需要专业服务机构协助进行，表述清晰、交易结构明确、投资合理是通过备案、审核的关键。

Step5：提交申报材料，取得证书

境外直接投资备案(核准)需要经过三个部门审核：发改委、商务部以及外汇局。至于顺序，需要先在发改委和商务部备案，拿到这两个部门的备案证书之后，再去外汇局。

通过审核之后，企业手中会得到三项证明：

①发改委的《境外投资项目备案通知书》;

②商务部的《企业境外投资证书》;

③外管局的《业务登记凭证》。

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