海南私募基金管理公司怎么进行年审？
海南私募基金管理公司怎么进行年审？
海南私募基金管理公司常见问题
1.什么时候可以开始准备安排审计？
年度审计以12月31日为审计基准日，在上一年度12月份报表和纳税申报完成后即可着手安排审计。
2. 年审数据协会关注要点是什么？
是否有充足的货币资金，以保证公司维系日常运作；
是否有大额负债，公司经营是否稳定；
是否存在大额应收应付账款，公司是否涉及冲突业务经营；
管理费是否异常；
员工工资是否异常。
3. 私募年终审计报告在AMBERS系统中提交之后可以修改吗？
可以，年审报告提交后，如果要修改的话，需要在AMBERS系统中申请退回，协会审核通过后可以修改记录，重新编辑再次提交。
4.关于经审计的财务报告，如本公司存在子公司的，需要提交子公司报表吗？
关于经审计的财务报告，如本公司存在子公司的，请同时上传本公司及合并财务报告。
5.协会对出具私募基金管理人经审计年度财务报告的会计师事务所是否有资质要求？
无特殊资质要求。关于出具私募基金管理人经审计年度财务报告的会计师事务所，需在中国境内依法设立，具有依法出具审计报告资质，暂未强制要求会计师事务所具有证券期货机构审计业务资格。
6.提交“年度财务报告和审计报告文件”，意思是需要年度报告和审计报告两份文件？年度财务报告具体要包含什么内容？
两份文件，管理人编制的年度财务报告和会计师事务所出具的审计报告，其中，财务报告可以使用会计师事务所出具的审计报告后附的财务报告版本。财务报告及审计报告的具体编制要求以财政部相关准则要求为准。
7.鉴证报告必须要出吗?
中基协鼓励私募基金管理人在完成财务信息填报后，将填报页面截图交由会计师事务所出具《鉴证报告》。对财务信息填报的鉴证事项将作为中基协未来考量私募基金管理人积极履行信息更新义务的重要依据。
8.年度财务监测报告必须要做吗？
股权、创投、资产配置基金必须填报。
